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發表於 2013-3-6 10:19  資料 文集 短消息 
2012 美股報稅分享
2012 美股報稅分享:

申報截止日期 2013-06-15
寫在前頭: 這只是個人美股報稅分享,並不一定代表能報稅成功,投資人請自行決定是否要報稅



2012 年免稅額為 US$ 3,800
配息金額< US$3,800 可全額退;大於 US$ 3,800 按照所得級距扣稅
例:配息=$5,000   預扣 30% 稅=$1,500
      5,000(息)-3,800(免稅額)=1,200(所得)        查所得級距表 (Tax Table) 應繳 $119
    1,500(預扣 30%)-119(繳稅額)=1,381(退稅額)

查詢所得級距表 1175~1200 "單身" (Single) 應繳 $119 如下圖


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發表於 2013-3-6 10:23  資料 文集 短消息 
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發表於 2013-3-6 10:25  資料 文集 短消息 
美股報稅步驟:
1.  填寫 W-7 表
2.  填寫 1040-NR
第一次報稅沒有報稅碼 (ITIN) 需填寫 W-7 表格,申請個人報稅識別號碼 (ITIN)
請參考: 美股報稅 (一)W-7 表填寫,申請 ITIN 號碼
    第二年後只需填寫 1040-NR 表格報稅

填寫 1040-NR
填寫年度 1040-NR 表申請退稅
1040-NR 表格下載:http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf
第一欄 (Please print or type) 填寫個人基本資料地址,未有 ITIN 碼請空白
第二欄 (Filing Status) 選 2 或 5 外國人非居住美國單身或已婚
第三欄 (Exemptions) 選 7a 個人
接下來在:
10a、23、36、37、39: 填入配息總金額 (BOX2 欄 $B) →例:5,000
40 填入 2012 年免稅額:→:3,800
41 所得淨額 = (配息金額 - 免稅額) →:1,200
42、44、52、60 繳稅額,查所得級距表   →例:119
61d、69 預扣 30% 稅額 (BOX7 欄 $C)     →例:1,500
70、71a 退稅金額  →:1,381
71a 中 b、c 若有美國銀行帳號填入帳號,退稅金額會直接匯入
e 退稅支票寄送地址與上面填寫地址不同填入地址
  相同時則填入:Same as page 1
第三頁為慈善捐贈或補助,我們不適用
第四頁為貸款、退休金、社福,我們不適用
第五頁:
A、B、填入國籍台灣 (Taiwan),其餘勾選"NO"
其中在"Ι"欄選項有報過稅選 "Yes" 輸入報稅年度

第一次報稅將填好的 W-7、護照公證文件、1040-NR、1042-S
郵寄美國國稅局 (IRS) 地址如下

Departmentof the Treasury
InternalRevenue Service Center
Austin,TX 73301-0215  U.S.A


第二年報稅只要郵寄 1040-NR1042-S
IRS 資料是用平信寄回,要注意收件地址可確定收到信
將退稅支票存入銀行托收,約需一個月入帳
報稅時間:境外人士報稅截止日 6 月 15 日

4. 美國報稅注意事項 W-8BEN 須在有效期內
1040-NR 表格內容每年會異動
可參考美國國稅局提供的 Tax-Table(報稅所得級距表)
兩年補報稅寬限期
這是個人報稅經驗分享,不代表一定能報稅
美股報稅問題,請尋求會計師協助


[ 本帖最後由 joe 於 2013-4-4 13:10 編輯 ]
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發表於 2013-3-6 10:30  資料 文集 短消息 
1040-NR 範例 (點選圖案可放大)040-NR 範例 (點選圖案可放大)

[ 本帖最後由 joe 於 2013-4-4 13:12 編輯 ]
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發表於 2013-3-6 10:34  資料 文集 短消息 
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發表於 2013-3-6 10:35  資料 文集 短消息 
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mikeon88
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發表於 2013-3-6 10:48  資料 主頁 文集 短消息 
謝謝宥聰桑,
宥聰桑是做事非常紮實的人,
他說,這幾天他跟他的夫人還在查利息要不要報稅 ?
這麼小的東西都考慮周到。
令人佩服
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發表於 2013-3-6 11:19  資料 文集 短消息 
先貼出來和大家分享去年有買美股同學在 3/15 日
才會接到 1042-S 表


報稅填入方式,請按照 1040-NR 表填寫即可
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fang6521
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發表於 2013-3-6 17:36  資料 文集 短消息 


QUOTE:
原帖由 mikeon88 於 2013-3-6 10:48 發表
謝謝宥聰桑,
宥聰桑是做事非常紮實的人,
他說,這幾天他跟他的夫人還在查利息要不要報稅 ?
這麼小的東西都考慮周到。
令人佩服

感謝宥聰桑的認真為大家,也感謝麥可老師貢獻宥聰桑這位有豐富經驗的高手讓大家學習
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joe (宥聰)
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發表於 2013-4-4 13:24  資料 文集 短消息 
訪客 於 2013-04-04 留言
請問例子中的配息 B:5000 是填 10a(ordinary dividend) 可是你的圖填到 9a(利息) 了?!
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發表於 2013-4-4 13:25  資料 文集 短消息 
案例中填錯,感謝你 ,已修改成 10a
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joe (宥聰)
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發表於 2013-4-7 21:44  資料 文集 短消息 
Chou 桑 於 2013-04-04 留言

請問表格上的簽名是英文或中文?
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發表於 2013-4-7 21:45  資料 文集 短消息 
簽跟護照上一樣
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