標題: 無意間在金石堂看到海外所得節稅寶典一書 [打印本頁]
作者:
stupidkuei 時間: 2013-3-25 09:40 標題: 無意間在金石堂看到海外所得節稅寶典一書
裡面提到
財政部自今（2010）年起，將對個人的海外所得課徵最低稅負制，此一措施引起許多民眾的緊張，因為台灣民眾購買海外基金的比例相當高，而且台灣人民所持有的外幣和外匯也不少，於是大家開始想要了解自己是否會成為被課徵海外所得稅負的對象。
這個在投資美股的時候到沒有想過
會不會股息美國扣一次,錢匯回台灣的時候又必須繳一次呢？
另外firstrade對於價差不扣稅
可是匯回台灣的時候,銀行應該有記錄
國稅局會不會針對此在要求一次補稅與處分呢？
不曉得同學對這方面有沒有經驗
謝謝
作者:
mikeon88 時間: 2013-3-25 10:19
海外所得有600萬元免稅額
作者:
Julia 時間: 2013-3-25 10:35
海外所得超過100萬才要申報
作者:
stupidkuei 時間: 2013-3-25 10:48
難怪宥聰桑要移民
它隨便應該都超過
這樣留在臺灣就不划算了
所以價差加股息若超過600萬就要繳稅囉？？？
[ 本帖最後由 stupidkuei 於 2013-3-25 10:49 編輯 ]
作者:
cpu330 時間: 2013-3-25 15:10
提醒同學海外所得一定要申報!請依照國稅局的規定申報!切記,不要以為錢藏海外政府管不到!
等以後匯款回來,國稅局要你繳交原稅款加罰金是很可怕的!
很多商人因為沒申報海外所得錢不敢回來!想回來又損失太多!
錢不回來,面臨當地國的遺產稅或是其他的稅,
近期新聞鬧得很大的塞普路斯的課徵存款稅,無形中又讓本金損失,
國稅局的總歸戶,匯入匯出均用電腦詳細紀錄,
另外海外所得並非有600萬元免稅額,這是謠傳,
個人所得額雖有600萬的免稅空間，海外所得僅為其中的一項，
在沒有:台灣的綜合所得、非現金捐贈、特殊保險、非現金捐贈...等其他個人基本所得額的前提下，
海外所得每戶得超過600萬需補繳20%的稅額，並非海外所得都有新台幣600萬的免稅門檻。
作者:
stupidkuei 時間: 2013-3-25 21:03
在沒有:台灣的綜合所得、非現金捐贈、特殊保險、非現金捐贈...等其他個人基本所得額的前提下，
海外所得每戶得超過600萬需補繳20%的稅額
請問這句話的意思是600萬包含在台灣的綜合所得,股利, 價差收入...再加上國外所得共600萬的意思嗎?
看來真的要買書來研究看看了
作者:
法蘭克 時間: 2013-3-26 07:59
是每年有600萬額度或是累計呢??? 每年報稅時要結算海外帳戶嗎????
作者:
blueamors 時間: 2013-3-26 12:09
原帖由 stupidkuei 於 2013-3-25 21:03 發表
在沒有:台灣的綜合所得、非現金捐贈、特殊保險、非現金捐贈...等其他個人基本所得額的前提下，
海外所得每戶得超過600萬需補繳20%的稅額
請問這句話的意思是600萬包含在台灣的綜合所得,股利, 價差收入...再 ...
是的沒錯...詳情請看，下面這流程圖寫的蠻清楚的....總之海外+國內縱合所得淨額所得沒超過600W是不用繳稅的
http://www.moneydj.com/tax/content.djhtm?a=04-06
作者:
jazdisk 時間: 2013-3-27 15:46
我認為『宥聰桑要移民』應該不會是因為海外所得課稅這個原因而移民。
台灣的有效稅率真的算是世界上低稅率的前幾名。
有錢人應該很愛待在台灣。
尤其美國肥咖條款之後，很多雙重國籍的台灣美國人，頭殼抱著燒。
雖說規定海外所得100萬以上要申報；但乖乖申報的有幾位？
國稅局也沒有人力去查。
在美國券商的所得，不申報，台灣國稅局會知道？
又blueamors 桑http://www.moneydj.com/tax/content.djhtm?a=04-06 中的有一個例子提到
台灣個人所得300萬元+海外所得558萬的情況下
他還是不用繳最低稅賦制的稅。
原帖由 stupidkuei 於 2013-3-25 10:48 發表
難怪宥聰桑要移民
它隨便應該都超過
這樣留在臺灣就不划算了
所以價差加股息若超過600萬就要繳稅囉？？？
作者:
polyperry 時間: 2013-3-28 20:30
http://www.ettoday.net/news/20120424/41310.htm
科技富豪避稅「星」趨勢 曹興誠、王泉仁入籍新加坡【職運】穿高跟鞋才有氣勢？當心軟骨磨損難走路！
▲ 台塑集團長孫王泉仁(右二)已入籍新加坡。(圖／資料照片／東森新聞提供)
財經中心／綜合報導
繼聯電榮譽董事長曹興誠以及台塑集團長孫王泉仁入籍新加坡之後，業界傳出，新加坡移民局近來猛向台灣科技業富豪招手，並且祭出高規格的待遇吸引「追星族」入籍，上個星期傳出已有好幾個半導體業界的大老闆前往面試，預計今年就會入籍新加坡，消息一出，不禁讓外界頻頻搖頭，紛紛認為可能是因為國內稅率太高，才會逼得大老闆也出走。
一句「我是台灣人」台積電副董事長曾繁城曾公開表達自己根留台灣的立場，但可不是每一個科技業大老闆都像他一樣！先是聯電榮譽董事長曹興誠(如左圖／翻攝自網路)放棄中華民國國籍，改當新加坡人，震撼國內科技圈，無獨有偶，上個月又傳出，台塑集團長孫王泉仁也放棄美國籍，同樣改為入籍新加坡。不禁讓許多人好奇，富豪們紛紛搶當「追星族」，究竟新加坡有哪一點吸引他們？
經常提供大老闆理財建議的會計師林慶隆表示，「避稅」恐怕就是大老闆們外移的主要原因之一。林慶隆說，台灣和新加坡兩者在稅務方面的落差，大概將近10至20%，如果以稅的觀點去思考，這些科技大老們當然會想當外國人。根據台灣現行法規，無論薪資董監酬勞或是股利都得課稅，最高稅率40%，相較之下，新加坡則直接少課一半，對於當地的產業發展，條件相對誘人，再加上新加坡不課海外所得稅和遺產稅，如果一年在台灣沒有住滿183天，扣繳稅率只有20%。
一般而言，平時比較沒有在投資股票，或者是不從事營利事業投資的人，其實是不太需要做出移籍的考量，但科技富豪可就不同，他們的高額股利的確是台灣主要稅收來源之一，以鴻海郭台銘為例，估計每年上繳國庫60億，堪稱是繳稅大戶，一旦科技新貴們入籍新加坡，國內稅收短少不說，人才出走才是最大的問題。
對於台灣留不住人才，勞委會認為是薪資偏低所造成，但面對新加坡積極用高規格待遇向台灣高科技人才招手，據平面媒體報導，上禮拜就有半導體大老闆到新加坡移民局面試，最快兩三個月就會核准，如果相關單位再不快一點重視人力外移現象，台灣有錢人放棄國籍未來勢必蔚為風潮。(新聞來源：東森新聞)
原文網址: 科技富豪避稅「星」趨勢 曹興誠、王泉仁入籍新加坡 | ETtoday財經新聞 | ETtoday 新聞雲 http://www.ettoday.net/news/20120424/41310.htm#ixzz2OpxQYqzk
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作者:
amy362355 時間: 2017-2-16 22:57
http://news.cnyes.com/news/id/3719342 越看越搞不懂， 海外所得獲利申報所得稅的問題技術性上應該要如何處理呢，感謝大家
作者:
Hirota 時間: 2017-2-18 07:39
海外所得超過100萬以上才需要申報。六大項的所得累積達670萬才需要課稅，超過670萬以上的金額採20%分離課稅(最低稅負制)
但也未必會課稅
如果國內有繳所得稅的話，再作比較需不需要繳稅
所以最低稅負制的殺傷力沒有想像中的高
由其是針對高所得稅的族群
[ 本帖最後由 Hirota 於 2017-2-18 07:40 編輯 ]
作者:
kandv124 時間: 2017-2-18 08:05
為什麼這世界上的貧富差距會越來越大 !
稅制不公也是很重要的一點
個人賺錢....每一分每一豪政府都幫你扣的好好的，別想逃 !
而如果你有開公司....海外所得匯回來
先扣除公司開銷 ( 你的車子、你的房子、你的開銷全部掛在公司名下..)
(先消費，我花剩的餘額再繳給政府)
如果哪天我每年獲利所得超過600萬 !
我也要來成立公司了!
請個專門會計幫我節稅 !
不過那要好久過後了!
作者:
mikeon88 時間: 2017-2-18 08:08
錯了，投資公司配息給股東，股東反而要繳稅。
投資應以個人名義，不用繳稅。
作者:
kandv124 時間: 2017-2-18 09:02
原帖由 mikeon88 於 2017-2-18 08:08 發表
錯了，投資公司配息給股東，股東反而要繳稅。
投資應以個人名義，不用繳稅。
老師我想請教一下 !
如果股東都是自己人 (老爸 + 老母 +老婆 或者小孩)
日後賺錢也不用分給它們
日常生活 : 車子、油、或者房子都用在公司支出上面
是不是可以 ( 股票獲利 - 公司業務支出 ) = 所剩餘額 ...... 接下來再進行扣稅 !
這是我個人的想像啦 !
還沒經過證實 !
作者:
mikeon88 時間: 2017-2-18 09:12
公司支出不能亂報的，國稅局會查。
作者:
kandv124 時間: 2017-2-18 09:24
原帖由 mikeon88 於 2017-2-18 09:12 發表
公司支出不能亂報的，國稅局會查。
謝謝老師 ! 這樣子我了解了 ! 
作者:
pouiiu 時間: 2017-2-18 09:29
國外稅，政府如何查，台灣沒邦交國，搞不好政府也不知道，寫出來只是官員避責而已，不要傻傻，自己去報稅！電腦記錄，別一次匯太大筆就好，別真傻啊，
投資美股，美國課一次，回國台灣又一次，又不是穩賺，撥2次皮，稅也太重
如果600萬要課，這等級也沒幾人，等你有再擔心
[ 本帖最後由 pouiiu 於 2017-2-18 09:35 編輯 ]
作者:
mikeon88 時間: 2017-2-18 09:31
個人海外所得太高怕繳稅，就不要匯回來，用信用卡刷出來消費。
不匯回來政府根本查不到，台灣又不是美國。
投資公司配息股東要繳稅。
作者:
mikeon88 時間: 2017-2-18 09:38
660萬對巴班而言很快的。
我美股賺了500多萬元台幣了，
快匯不回來了。
作者:
pouiiu 時間: 2017-2-18 09:46
法規寫600萬要繳稅，除非台灣以後像瑞士都手機附款，沒現金交易，不然寫好玩的。有辦法的沒繳過這稅，傻子才按規定來，所以貧富差越大，只要繳一次，保證被釘上，列為特別客戶，每年都要繳，避稅來不及，還跑去報，天才真多
有種制度，可查個人在全世界的稅，但國際上台灣沒人理你，台灣要加入這聯盟才查的到個人稅
信用卡應該比現金交易好查，國內銀行交易肯定查到
[ 本帖最後由 pouiiu 於 2017-2-18 09:49 編輯 ]
作者:
pouiiu 時間: 2017-2-18 10:29
舉例，台商在大陸賺超過600萬，又沒匯回台，國稅局查的到嗎？
作者:
david31408 時間: 2017-2-18 11:07
原帖由 mikeon88 於 2017-2-18 09:31 發表
個人海外所得太高怕繳稅，就不要匯回來，用信用卡刷出來消費。
不匯回來政府根本查不到，台灣又不是美國。
投資公司配息股東要繳稅。
麥可，所以意思是說要有美國的信用卡嗎?
還是像嘉信一樣用提款的?
可是這樣提款或刷卡不是一樣有紀錄嗎?
還是?
謝謝!!
作者:
Jamescctungus 時間: 2017-2-18 11:19
看到這一連串的討論，Mike桑，你有沒有感到回得很沒力!哈哈！
作者:
kandv124 時間: 2017-2-18 11:29
原帖由 Jamescctungus 於 2017-2-18 11:19 發表
看到這一連串的討論，Mike桑，你有沒有感到回得很沒力!哈哈！
老師真的辛苦了!
真的是包山包海了!
作者:
hdd1234567 時間: 2017-2-18 12:04
從去年開始 很多在大陸的台幹 被開始要求 必須申報大陸地區所得,案兩岸人民關係條例 ,大陸地區所得不適用於境外所得的規定,沒有600萬免稅
都要交稅(但是交到大陸政府的各稅可以扣抵 避免重復徵稅)
以上是我的經驗 有沒有人可以指導 或補充的
謝謝
作者:
Raimu 時間: 2017-2-18 15:03
原帖由 kandv124 於 2017-2-18 11:29 發表
老師真的辛苦了!
真的是包山包海了!
Mike辛苦了...
很多問題其實已經超過投資領域
佛心Mike~~
作者:
jazdisk 時間: 2017-2-18 17:50
所謂技術性問題是指？
作者:
vedialeo 時間: 2017-2-18 20:29
原帖由 kandv124 於 2017-2-18 09:02 發表
老師我想請教一下 !
如果股東都是自己人 (老爸 + 老母 +老婆 或者小孩)
日後賺錢也不用分給它們
日常生活 : 車子、油、或者房子都用在公司支出上面
是不是可以 ( 股票獲利 - 公司業務支出 ) = 所剩餘額 . ...
今年因政府有調整遺贈稅率的意向(10%、15%、20%，原10%)
所以在去年「投資公司」設立大增
主要是為了合法的「節稅效果」
許多上市櫃公司董監持股減少
改設立投資(控股？)公司持有
但除非是上億資產
設立沒有多大效用
至於kandv124桑所說的...
日常生活難以用「統編報帳」的方式
在會計事務所處理端許多都會剔除...
賺錢是不可能不分給股東的…
因為未分配盈餘會被課10%(不划算)...
作者:
xyz125 時間: 2017-2-18 23:57
而最低稅負免稅額目前提升到670萬
意指美股要賺到670萬才須擔心繳稅的問題大家可以再多賺一些^^
另外小提醒若賺小於100萬可以免申報
大於等於100萬就得如實申報
作者:
Hirota 時間: 2017-2-19 06:41
開公司作投資，然後將盈餘留在海外這個方法在日後也沒有用了
全球版的肥咖條款(CRS)上路後
公司將海外盈餘保留在海外公司
一樣要併入公司的所得，課徵營所稅17%
所以大家不要再認為開公司作投資比較有利了
至於大陸的所得，根據兩岸關係特別條例
大陸所得視為國內所得，綜合申報
如果大陸方面己經先行課稅的話，可予以扣除
而港澳的所得則適為海外所得，適用最低稅負制的規定
原本的扣除額是600萬，根據物價指數調數己調整為670萬
最低稅負制的「所得稅基本稅額條例」要求 6 種所得加總後，才能扣除 670 萬元，並非海外所得單獨享有 670 萬元的免稅。
「基本所得額」是以下 6 種所得的加總：
- 個人綜合所得稅的「綜合所得淨額」。
- 海外所得：指未計入綜合所得總額之非中華民國來源所得及香港澳門地區來源所得。一申報戶全年合計數未達 100 萬元者，免予計入；在 100 萬元以上者，應全數計入。行政院核定自 99 年 1 月 1 日起計入基本所得額。
- 保險給付：所得基本稅額條例施行後所訂立受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付，但死亡給付每一申報戶全年合計數在 3,330 萬元以下部分免予計入。超過 3,330 萬元者，扣除 3,330 萬元後之餘額應全數計入。
- 私募證券投資信託證券投資信託基金受益憑證之交易所得。
- 個人綜合所得稅的「非現金部分之捐贈扣除額」。
- 95 年 1 月 1 日以後，各法律新增的減免綜合所得稅之所得額或扣除額，經財政部公告應計入個人基本所得額者。
作者:
pouiiu 時間: 2017-2-19 07:09
http://www.epochtimes.com.tw/n199842/%E5%B0%88%E5%AE%B6-%E9%99%B8%E4%B8%8D%E6%98%8E%E8%B3%87%E9%87%91%E6%B9%A7%E5%85%A5%E5%8F%B0%E7%81%A3-%E6%96%B0%E5%8F%B0%E5%B9%A3%E9%A3%86%E5%8D%87.html美國與多國簽訂肥咖條款 （FATCA），中國大陸也參與「全球版肥咖」，也就是稅務資訊交換協定（TIEA）， 必須執行共同申報原則（CRS），因此資金紛紛流向尚未加入CRS的台灣， 帶動台灣資本市場股匯雙漲。
作者:
Hirota 時間: 2017-2-19 07:12
舉例綜合所得淨額250萬
海外所得500萬
合計750萬
扣除670萬
基本稅額：（750-670）*20%=16萬
一般稅額（綜所稅）=250萬*30%所得稅率-376,600累進差額=373,400元
因己繳所得稅373,400元多於最低稅負稅應繳的16萬
所以就繳所得稅即可
作者:
mikeon88 時間: 2017-2-19 08:39
感謝Hirota桑指導，稅務專家！
作者:
Hirota 時間: 2017-2-19 09:14
CRS（Common Reporting Standad)CRS金融帳戶涉稅資訊自動交換協定
政府互相交換資訊
台灣今年7月要加入CRS,否則會受到經濟制裁
所得稅法46條之1，立法院排為優先法案
而兩岸租稅協議20150825己簽署，待台灣CRS簽訂後生效
(大陸 香港 新加坡皆己加入CRS)
過去高資產客戶開立的海外公司註冊地，像薩摩亞，模里西斯等免稅天堂
皆己加入CRS
由其去年的巴拿馬文件曝光後
更加速全球大查稅的進行
作者:
kandv124 時間: 2017-2-19 10:30
巴菲特班!
臥虎藏龍....
作者:
david31408 時間: 2017-2-19 11:01
原帖由 Hirota 於 2017-2-19 09:14 發表
CRS（Common Reporting Standad)CRS金融帳戶涉稅資訊自動交換協定
政府互相交換資訊
台灣今年7月要�
所得稅法46條之1，立法院排為優先法案
而兩岸租稅協議20150825己簽署，待台灣CRS簽訂後生效
(大陸 香 ...
請問一下資本利得也算所得嗎？
作者:
amy362355 時間: 2017-2-19 12:05
謝謝大家各面向的回答，本以為沒回來就不用擔心，看到那篇報導又有點嚇到，了解了。也順便解決了用公司還是個人好的疑惑，感謝!
獲利離目標很遠當然就不會擔心，
但已經超過就必須面對此問題
去年朋友用複委託已獲利超過，他投資部位很大，又剛好選到飆股，我建議他先把股票移轉至海外卷商。
今年才聽聞洪老師班，剛上完課，爬文看到，所以詢問各位大大，非杞人憂天，感恩大家。
作者:
hdd1234567 時間: 2017-2-20 08:17
Michael 桑可否在收藏裡加一篇
稅務相關的連接
謝謝
作者:
mikeon88 時間: 2017-2-20 08:24
http://mikeon88.freebbs.tw/viewthread.php?tid=11764&extra=page%3D1
作者:
pouiiu 時間: 2017-2-20 08:24
原帖由 Hirota 於 2017-2-19 09:14 發表
CRS（Common Reporting Standad)CRS金融帳戶涉稅資訊自動交換協定
政府互相交換資訊
台灣今年7月要�
所得稅法46條之1，立法院排為優先法案
而兩岸租稅協議20150825己簽署，待台灣CRS簽訂後生效
(大陸 香 ...
這說明 以前至今，台商從沒繳稅給大陸政府，大陸訂法後，沒真依法追過稅，對台又適用免稅條例，現在大陸加強查稅，要把歷年稅錢追回，台灣又沒加入而CRS，所以熱錢流入台。難怪最近台股成交量變高
[ 本帖最後由 pouiiu 於 2017-2-20 08:28 編輯 ]
作者:
hdd1234567 時間: 2017-2-20 08:46
感謝 Michael 桑
作者:
mikeon88 時間: 2017-2-21 04:59
http://m.cnyes.com/news/id/3719342
作者:
duwa 時間: 2017-2-21 10:52
那這樣很簡單可以避稅阿。假設海外所得只有美國證劵戶，只要每年股息跟賺的價差在100萬以內，就不用申報啦。也就是說，假如是好股票就一直抱，要賣時分很多年賣，只要每年股息跟賺的價差在100萬以內，就不用申報啦。
作者:
mikeon88 時間: 2017-2-21 10:57
匯回台灣才報。
未匯回不管在外賺了幾百億政府都不會知道。
另外，不可能每年分批賣，
一定大盤漲到高點同時賣掉。
作者:
kandv124 時間: 2017-2-21 13:48
不好意思 !
我忽然想到了一個問題
股票的賣出資本利得...台灣本身並不課稅...除了交易費、證所稅用外 !
怎麼反而買美國股票! 賣出時的獲利所得要進行課稅 !
資本利得會不會因為項目不一樣而扣稅方式有所不同!
作者:
mikeon88 時間: 2017-2-21 14:05
因為政府只有人民匯出匯入記錄，不知在海外怎麼賺到錢？
所以一概併為海外所得課稅。
作者:
kandv124 時間: 2017-2-21 14:12
原帖由 mikeon88 於 2017-2-21 14:05 發表
因為政府只有人民匯出匯入記錄，不知在海外怎麼賺到錢？
所以一概併為海外所得課稅。
老師每次你回我話 ! 我都會震驚害羞一下 !
股票大師親自回我話哩 ! 哈哈
像我如果是附委託的話 ! 本身就有富邦金證卷部 ， 就有股票買賣紀錄了 !
如果可以向政府提出證明，這是股票差價利得 ! 不知道行不行 !
還有海外卷商，本身應該也有交易明細 ! 到時候賣出股票時，請營業員把交易明細提供給我們這也會有證明 !
不好意思老是想些有的沒的 ! 
作者:
李祥維 時間: 2017-2-22 10:05
所以如果在高點出場獲利1000萬但不匯回
只每年匯個80萬回台灣當零用金
....................................自然就避稅了!!!!
但請教大家
在台灣用嘉信VISA卡領用的現金是否包含在匯回的100萬額度內?
作者:
amy362355 時間: 2017-2-23 01:56
複委託獲利部份算海外所得來申報，你可問富邦，複委託資本利得售出獲利他會開扣繳憑單。
作者:
frank_hsu_5688 時間: 2018-10-7 13:05
學長們請教一下,若是在美國券商開戶,那每年的海外所得如何跟海外券商要憑證在台灣申報 ?
目前每年還沒超過 500 萬,只是想保留所得資料,以利以後買房,或跟銀行融資時可以有財力證明.
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